Resposta direta
Médico PJ contribui ao INSS via pró-labore (11% sobre o valor, com teto). Como é normalmente baixo, a contribuição é mínima. Para garantir aposentadoria robusta, recomenda-se complementar com previdência privada (PGBL dedutível) ou contribuição como contribuinte individual no teto.
Como funciona
- Pró-labore mínimo (1 SM): contribuição de ~R$ 167/mês ao INSS.
- Pró-labore no teto (R$ 7.786,02 em 2026): contribuição máxima ~R$ 856/mês.
- Acima do teto, sem contribuição adicional.
A "armadilha" do INSS baixo
Contribuir só o mínimo significa, na aposentadoria, receber só 1 SM (R$ 1.518). Para um médico que faturava R$ 30k/mês, é uma queda brutal de padrão.
As 3 estratégias
1. Pró-labore no teto + INSS no teto Sócio paga ~R$ 856/mês de INSS sobre R$ 7.786 de pró-labore. Aposentadoria proporcional ao teto do INSS (atualmente ~R$ 7.786). Custa mais imposto hoje, mas garante aposentadoria do INSS no teto.
2. Pró-labore mínimo + PGBL dedutível Pró-labore = 1 SM. Sócio contribui para PGBL até 12% da renda bruta tributável — totalmente dedutível do IR. Acumula reserva privada.
3. Contribuinte individual paralelo Pró-labore mínimo + contribuição como contribuinte individual sobre valor maior. Permite aposentadoria por contribuição, mas exige análise atuarial.
Comparativo
| Estratégia | INSS hoje/mês | Aposentadoria INSS | Reserva privada |
|---|---|---|---|
| Pró-labore mínimo | R$ 167 | R$ 1.518 (1 SM) | Zero |
| Pró-labore no teto | R$ 856 | ~R$ 7.786 | Zero |
| Mínimo + PGBL 12% | R$ 167 | R$ 1.518 | R$ 36k/ano (em R$ 25k de renda) |
Regra prática
- Médico jovem (até 40 anos): pró-labore mínimo + PGBL 12% = melhor combinação ROI.
- Médico próximo da aposentadoria (50+): avaliar pró-labore alto para aumentar média.
- Sócia mãe / pai: avaliar custo-benefício previdenciário com filhos.
FAQ
PGBL ou VGBL? PGBL para quem faz declaração completa (deduz IR). VGBL para declaração simplificada.
Posso contribuir como autônomo se sou sócio? Não. A contribuição se dá pelo pró-labore.
RPPS para médico do SUS? Médico estatutário tem regime próprio (RPPS), separado do INSS. PJ paralela contribui pelo pró-labore.
Próximo passo
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